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Veja como decidir o melhor regime de tributação para o seu negócio
O sistema tributário é um conjunto de regulamentos que decide como os impostos associados às empresas são pagos. Desenvolvemos este artigo para explicar melhor sobre a sua escolha!
É essencial compreender que o regime de tributação é vital para qualquer negócio. Ele é responsável pela organização da cobrança de impostos de cada empresa, com base em certas características da empresa.
Apesar de sua importância, é um grande desafio fazer a seleção correta, já que existem três estruturas de tributação no Brasil. Portanto, é preciso elaborar planos efetivos para selecionar a possibilidade superior para o negócio.
Considerando isto, criamos este post para explicar os aspectos essenciais do sistema tributário.
Dê uma olhada!
Entenda a importância do regime tributário correto
O regime tributário de uma brasileira é composto por regulamentos e leis que determinam o pagamento e cobrança de impostos para cada negócio com base na soma de sua renda, bem como alguns outros elementos relacionados à empresa, por exemplo, tamanho, tipo de operação.
Os empresários devem avaliar a renda dos doze meses anteriores às operações da empresa e escolher o regime de tributação a ser utilizado no ano civil seguinte. Esta decisão pode ter um impacto considerável sobre o sucesso e a segurança da empresa.
A categorização errada de sua empresa pode ter um efeito significativo no valor dos impostos que você deve e também ter penalidades por parte da Receita Federal, tais como multas.
Para evitar isto, é fundamental compreender completamente o sistema tributário, incluindo os tipos de impostos pagos pela empresa, os detalhes dos diferentes regimes e outros elementos.
Sou Simples Nacional, essa é realmente a melhor opção?
O sistema Simples Nacional é a forma mais simples de tributação entre os três regimes existentes. Ele é utilizado principalmente para Micro e Pequenas Empresas. Todos os impostos são pagos em um único documento (DAS).
As empresas que optam por este sistema conseguem colher uma variedade de benefícios, tais como taxas de impostos mais baixas e opções de pagamento mais flexíveis.
Para ser elegível para o Simples, uma empresa deve ter tido uma renda bruta anual não superior a R$4,8 milhões.
Mas, para determinar se essa é a melhor opção para a sua empresa, é necessário ter conhecimento sobre os demais regimes de tributação; Lucro Real e Lucro Presumido.
Lucro real
O Lucro Real é o sistema mais complexo e pode ser utilizado por qualquer empresa. O Imposto de Renda (IRPJ) e a Contribuição Social são determinados a partir do ganho líquido da empresa, conforme determinado na escrituração contábil e ajustado de acordo com a lei.
Esse regime é mais utilizado por empresas de grande porte, já que é obrigatório para organizações com faturamento superior a R $78 milhões.
Lucro Presumido
Este tipo de avaliação fiscal é o menos complicado: os cálculos do IRPJ e da CSLL são baseados em uma taxa de retorno projetada, ou seja, uma renda total presumida.
Assim, o IRPJ e a CSLL têm um cálculo fundamental estabelecido por lei, com um limite de receita que varia dependendo do tipo de empresa: variando de 1,6% a 32%, dependendo do que a empresa faz.
Escolha o regime de tributação CORRETAMENTE!
Após compreender o que um sistema de tributação inclui, é essencial passar por uma série de consultas para determinar qual é a escolha mais adequada para seu negócio, pois cada empreendimento tem qualidades particulares, o que deve ser considerado na hora de definir o regime de tributação são fatores como, por exemplo:
- Faturamento anual da empresa;
- Sua margem de lucro;
- Operações da empresa;
- Carga burocrática;
- O potencial para isenção de impostos sobre a folha de pagamento.
Lembre-se, apesar de o regime do Simples Nacional parecer ser o mais indicado – e, de fato, é, em muitos casos – para tomar a melhor decisão possível, é altamente recomendável contar com a ajuda de uma empresa contábil. Isso ajudará na formação de um planejamento tributário e na seleção do regime que carregue uma carga tributária menor, tudo isso sem deixar de cumprir com a lei.
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